Защита экс-директора компании-импортера по ст. 199 УК РФ: освобождение от реального срока при ущербе 83,3 млн рублей и снятие ареста с активов семьи

С какой ситуацией обратился доверитель

Следствие предъявило бывшему руководителю компании-импортёра обвинение по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и страховых взносов в особо крупном размере). По версии правоохранительных органов, доверитель создал фиктивный документооборот с 38 «техническими» контрагентами. Общая сумма недоимок по НДС и налогу на прибыль, вмененная на основании решения выездной налоговой проверки, превысила 83,3 млн рублей. Доверитель вину не признавал.

Помимо защиты от обвинения, требовалось решить вопрос об аресте автомобиля и недвижимости, принадлежавших его родственникам.

В чем заключалась сложность защиты:

• Огромный объем материалов дела (вменение взаимодействия с 38 контрагентами).
• Попытка правоохранительных органов подменить уголовно-процессуальный стандарт доказывания административно-фискальными актами: обвинение строилось исключительно на решении ФНС без приобщения оригиналов документов, выписок по счетам и допросов номинальных директоров.

Стратегия защиты

Была организована комплексная защита на стадии предварительного следствия и в суде первой инстанции. Был проведен подробный детальный анализ 500-страничного решения налогового органа и более 20 томов материалов дела. Выводы решения сопоставлены с доказательствами уголовного дела.

В ходе судебных заседаний сторона защиты наглядно вскрыла порочную практику слепого копирования актов налоговых проверок в обвинительное заключение без проведения полноценного расследования. Были выявлены и доказаны фундаментальные нарушения и следственные ошибки:

• Физическое отсутствие в деле дисков с документацией из налогового органа.
• Наличие сфальсифицированных процессуальных документов.
• Подмена оснований продления сроков следствия свыше 12 месяцев, через фиктивное приостановление дела.

Эти обстоятельства стали основой доводов о полноте и допустимости доказательств обвинения.

Отдельное направление работы касалось имущества родственников доверителя и оснований сохранения его под арестом.

Какой результат получен

Благодаря кропотливой работе, последовательному оспариванию доводов обвинения удалось добиться значимых результатов:

• При особо крупном размере ущерба (свыше 83 млн рублей), суд не стал назначать реальное лишение свободы, ограничившись мягким условным наказанием (2 года условно).
• Успешно защищены активы семьи доверителя: удалось добиться полного снятия ареста с транспортного средства и недвижимости, принадлежащих родственникам.

В настоящее время ведется подготовка апелляционной жалобы для дальнейшего обжалования обвинительного приговора.

Судебные документы

Посмотреть карточку дела на сайте суда

Нужна помощь в похожей ситуации?

Обратитесь за анализом обвинения, доказательств и оснований наложенного ареста.

Получить план защиты